在數字產業創新研究中心、錦囊專家聯合發布的《2022中國企業數字化案例集——地產行業》中，總結了2022年房地產行業數字化轉型的六大趨勢，其中之一就是業財一體化建設，賦能房企精細化管理。據了解，目前在房地產行業中，只有少數頭部企業真正實現了業財一體化建設。資金管理作為其基礎建設，優化資金結構，拓寬融資渠道，控制投資風險，提高資金使用效率，促進企業經濟效益的提高成為核心內容。

房地產企業具備資金密集的天然屬性，對于現金流以及各項收支的準確預測存在極高依賴。然而，地產企業集團往往管理層級比較多，資金管理建設也是言之易，行之難。本文我們一起來看重慶華宇集團如何實現資金業務管理閉環在線化，賦能資金預測及管控。

01管理層級多、資金周期長??業務類別多困難重重

地產企業集團往往管理層級比較多，一般會有區域公司、城市公司、項目公司多級架構，資金計劃編制難度比較大：

其一，地產企業的資金計劃涉及到業務類別多，付款業務類型緊急程度不同，需要企業編制資金計劃區別上報，使得資金計劃編制工作量巨大；

其二，地產企業比較關注長期現金流，一般需要編制3-6個月的滾動資金計劃，也增加了企業計劃編制的工作量；

其三，編制匯總審批過程比較長，在資金整體偏緊的情況下，地產企業集團往往會對下屬企業的資金計劃進行平衡，下達資金計劃指標，需要各區域公司、城市公司再根據集團下達指標進行分解，以提高資金計劃編制效率，否則按通常集團公司駁回，由分子公司修改后再上報。如此往復，計劃編制的周期過長，甚至影響日常經營。

管理痛點

近兩年，地產行業調控政策頻出，外部競爭日益激烈，華宇集團隨著自身規模的擴大，現有的資金計劃審批管控月度支付的模式，也迎來較多痛點。例如，現有模式與資金精細化管理需求不匹配、EXCEL支付計劃明細填報量大、業務系統未打通、支付動態管控不足、與合作方管理模式存在差異、人工填報及逐筆審核效率低等。

資金計劃管理架構

面對一系列亟待解決的問題，自2021年4月，華宇集團與明源云合作，共同開啟了資金計劃系統創新型建設工作，搭建三級管理體系、三重視角分析、六大智能協同的資金計劃管理架構。

02?六大建設目標，賦能資金預測及管控

項目目標

建設之初，資金計劃系統被賦予六大關鍵目標：第一，實現額度管控，明細支付計劃審批實現線上集成；第二，強化數據關聯，提供審批依據和支撐；第三，通過系統管控實現降本增效；第四，進行實時披露和執行分析；第五，優化管理模式；第六，實現資金盤面可知可控。

業務管理的PDCA閉環

華宇集團將業務管理分為四個階段閉環管理，即定計劃、控制性、重分析、強考核。

在計劃階段，覆蓋全生命周期滾動資金計劃，滾動資金計劃以項目公司為主體，按月滾動刷新，項目（平臺公司）滾動資金計劃向上匯總，形成區域公司級、地產集團級滾動資金計劃。年初預算版滾動資金計劃作為年度管控和考核基線，影響月度資金計劃。

在執行階段，包含滾動資金計劃動態版編制，以月為緯度持續動態更新現金流情況，為投資拿地、工程支付、融資、資金回籠提供強數據支撐。基于整體現金流情況及公司經營目標和重大支出，每月形成支付管控額度，通過月度資金計劃，管控集團每一筆支付。

在分析階段，梳理并形成報表100余張，涵蓋PC端業務報表和大屏，為資金相關的各項數據提供高效的統計工具，支持高層決策，中層管控，一線統計分析。

在考核階段，建設階段持續迭代《集團資金計劃管理制度》，形成管理巡檢規則，按月進行巡檢，持續進行管理優化，管控落地，制度更新迭代。

華宇集團資金計劃管理數字化建設藍圖，整體分為兩期落地：

第一階段，完成次月資金計劃及額度管控業務的數字化在線。

實現明細支付計劃審批在線集成，在批準額度范圍內，依據已審批付款及線上錄入的支付計劃，自動集成項目公司、區域、地產集團的支付計劃，取代手工填制。

業務系統支撐和建設藍圖

其一，強化數據關聯，提供審批依據和支撐：實現滾動現金流預測、額度管控、支付計劃審批、支付審批等環環相扣，線上關聯，穿透查詢；提高資金管控精準度、支付審批準確度。其二，通過系統管控實現降本增效：全過程在線化的資金計劃上報、下達管理鏈；提高集團、區域和項目各職能、各層級協同步調和工作效率。其三，實時披露和執行分析：便于各職能條線、業務部門通過線上及時掌握資金計劃和供應商及合同實付情況；同時，提高資金計劃執行分析效率。

滾動資金計劃業務和額度分解

第二階段，完成滾動資金計劃的數字化建設。

打通滾動資金計劃及額度管控，做到資金盤面可知可控：通過輸出未來三個月現金流，準確掌握資金盤面，提高資金利用效率，保障企業資金安全；通過滾動資金計劃，以額度為支付變量和敏感因子，通過非剛性支付的動態調節，合理支出保障企業經營持續，控制現金流風險。同時完成滾動資金計劃報表體系梳理及上線。

落地價值和效果

事前：填報效率和準確度

支付依據審批集中統一：月底前統一完成次月管理費用支付申請審批，做到資金計劃按需支付，以業務確認作為支付條件，提高計劃達成率；

效率和準確性提升：經辦人從過去的excel填報模式轉變為同業務系統集成后的數據拽取模式，減少數據重復錄入產生的工作量，降低大量人工錄入產生的數據錯漏問題，同時兼顧效率及數據準確性。

事中：過程管控和業務溯源

匯總部門資金計劃情況：可清楚掌握中心及中心下各部門月度資金計劃，利于統一管理，集中進行支付前決策；

審批過程支持數據追溯：審批過程中，領導對于管理費用明細，可進行層層穿透查看，例如費用合同，可穿透支付申請，合同審批記錄，合同付款條件及文本，做到快速查閱前端業務，支持審批決策。

事后：數據晾曬分析

數據統計晾曬：統計數據的自動化，系統構建的報表體系快速幫助業務部門進行業務到計劃到資金支付的分析，從費項維度，供應商維度，費用使用人維度，預算維度進行快速統計分析，提高統計效率，晾曬范圍。

從數據到業務：通過資金計劃指標巡檢體系，從數據洞察業務，幫助人力分析數據呈現的現象與規律，業務執行與制度要求的偏差，有效的進行風險預警和管理優化。

結語

華宇集團通過資金計劃系統的建設，實現了資金計劃事前預測、編制、計劃控制、事后分析的全過程管理。

業務資金一體化

首先，資金計劃系統通過與各業務系統的對接和自動取數，回款，四項成本，融資還本付息等都能自動寫入滾動資金計劃，提升資金計劃編制效率和準確性。其次、滿足了集團對受限資金、非受限資金使用計劃管理，實現更精細化管理。實現資金計劃管理的下達分解管理，借助資金計劃管理系統，對公司資金的使用進行合理有效的控制，并且對控制結果進行分析和考核，以逐步提高公司對資金使用的控制能力。