許多企業在推動各大業務部門進行數字化轉型時，往往會忽略財務部門。然而，作為掌握公司核心資源與數據和推動企業信息化建設的部門，財務部門也應成為企業數字化轉型的重要突破口。

財務數字化轉型是運用信息技術等手段對財務數據進行統計、記錄、儲存、融合和分析，重建財務組織，重塑業務流程，從而更好地理解和融合業務、支持管理、輔助經營和優化決策。但要進行財務數字化轉型并非易事，過程中面臨著諸多挑戰。

01、財務數字化轉型面臨的挑戰

1、信息系統的互通鏈接性低

從系統集成角度來看，企業現有的財務系統與其他系統關聯性不足，信息孤島現象比較普遍。問題主要體現在以下幾個方面：
(1)信息系統內部數據接口覆蓋不夠全面，在打通各子系統之間的信息傳遞通道方面存在阻礙；
(2)資產家底不清、處理信息的效率不高，預算、基礎核算、報表、資產資源管理等財務系統內部閉環缺失；
(3)現有系統功能與實際需要匹配度不高，維度單一，移動互聯等工具應用不多，對外與外部征信、發票等系統對接少，共享不足、數出多門，需同時使用多個系統才能滿足業務需求，導致重復工作過多。

2、財務人員數字化轉型意識薄弱

在目前管理體系下，企業財務管理存在“重核算監督，輕管理服務”的經營理念。

一方面，組織架構、人員價值觀和信息系統缺乏有效整合，不僅業務、會計核算和信息管理三大流程各自為戰，彼此相互獨立運作，容易造成信息失真，而且信息的完整性、真實性得不到保證，大大降低了會計信息質量及數據分析的可靠性，無法反映真實經營狀況。

另一方面，當前大量會計人員受到傳統財務管理理念的束縛，仍重視事后計量與記錄，把會計基礎核算和出具財務報表當作主要工作內容。并且由于面向決策支持、業務管理的信息層次較為單一、顆粒度較粗，會計人員對技術流程、計劃流程概念不清晰，對業務的了解也不夠透徹，難以突破“重基礎核算”的困境，處理工作的靈活性不高；此外，財務人員的數據、信息分析和預測水平參差不齊，容易導致其對數字的分析也很難發現問題的本質；再加上財務人員本身固有理念的束縛，使得財務人員難以主動承擔任務。

3、管理模式阻礙轉型升級

當前財務管控流程存在信息傳遞的滯后性，缺乏事前預測，事后監督發揮的作用受到限制，同時事中控制效率不高，無法與業務一起監控企業運營和財務風險。

同時，財務管理普遍存在著效率低下的問題，具體體現為報銷效率、財務結賬和出表效率不高，距離實時反映財務情況還有較大差距，財務效能無法得到充分發揮。此外，部分企業的財務規范標準、會計核算標準和資金管理標準的執行上還存在偏差。

02、財務數字化轉型的意義

1、推動管理升級以及人員轉型

受新經濟形勢所影響，企業要想向數字化轉型應重視管理工作的作用價值，管理工作不僅能夠保證企業的經濟效益達到預期目標，還能夠進一步提升企業數字化建設的腳步。在數字經濟時代，企業只有不斷優化財務會計，才能促使財務會計的轉型達到預期標準，財務管理工作的最終水平也能得到進一步提升，從而保證企業財務工作實現精細化管理。

與此同時，數字經濟時代背景下的各類企業更加重視財務工作人員的業務水平以及綜合素養，但是部分從事財務會計工作的相關人員專業知識機構較為片面，嚴重缺少服務意識，致使這類員工無法符合現代財務工作的具體需求。

所以，企業必須要向財務數字化轉型，財務人員所具備的業務水平以及綜合素養也會得到提升，企業才能構建綜合素質、業務水平更優的財務團隊。

2、優化升級財務體系

數字化管理作為信息時代所產生的新模式，已然在各個行業中實現了普遍運用。較為傳統的財務工作，經常會發生會計信息延遲、準確程度較差以及工作量較為繁重等狀況，導致從事財務工作的相關人員需要投入更多的時間以及精力。

而企業財務在向數字化轉型式就會打破原本的傳統財務體系，并轉變成更加科學合理的智能財務體系，不僅能夠在第一時間內解決各類財務問題，還能根據企業的實際情況，持續優化財務體系，從而為企業的數字化發展奠定良好基礎。

3、實現企業財務的統一化管理

近年來，企業為了合理控制財務運營成本，逐漸運用統一化管理模式減少財務工作不必要的資金支出，還可以促使財務信息實現實時共享，同時優化各個分支機構的財務管理目標，并運用統一的財務管理軟件，了解并掌握財務會計信息。然而部分企業雖然制定更加明確的財務管理制度，但無法實現財務信息的統一化以及標準化管理，極易導致財務信息的準確性較差，同時還會導致財務信息的運用效率無法達到預期標準。

所以，數字化經濟時代，企業財務數字化轉型應是對度企業財務的統一化管理，從而保證企業的集中管理達到具體要求。

4、化重塑企業發展核心競爭力

企業通過充分發揮大數據等信息技術的優勢，可以更好地實現財務數據及信息的整體價值。

財務部門的數字化改革涉及面較為廣泛：從資源的籌集到資源的分配，再到分配流程中的控制與監督，以及最后資源利用的再評估，這些都有助于企業在供給側改革浪潮中提升更高匹配度的分析能力和決策水平，提高企業信息處理的速度、增強數據處理的質量來應對復雜多變的經濟市場，進一步重塑企業發展核心競爭力和綜合實力。

03、財務數字化轉型的途徑

1、重塑財務組織架構

在企業實現數字化轉型過程中，企業的財務部門要從傳統的基礎核算模式跳脫出來，向戰略財務、業務財務、共享服務一體化的財務管理模式過渡。

財務組織架構本著“以戰略財務、共享財務為集中領域，以業務財務為分散領域”的原則，將企業總體的財務方針、規劃路徑、制度規章、資金資產、人力資源和經營風險等統籌類的業務都聚焦在戰略財務領域。

將各個分子公司的基礎財務核算人員都聚焦在共享財務中心，統一處理流程化業務工作，從而在一定程度上緩解人力資源的緊張和浪費，并提升會計工作的處理效率。

分散的則是業務財務，其納入了個性化和專業性較強的相關類業務，是業財融合的產物，其工作不僅滿足于在企業后臺財務中發揮作用，而且是走向前臺，將財務的事前預測、事中控制和事后反饋貫徹至企業各個業務項目中去，能及時、有效地為各項目提供決策支持，從而發揮人員價值最大化和實現企業可持續發展。三種財務構成一個有機整體，相互支持，彼此支撐，共同推動企業財務管理職能整體突破。

2、業財一體化

業財一體化是財務轉型的必然需要。在企業日常運營中，業務流程、會計核算流程和管理流程是企業的三大關鍵流程，貫穿整體企業的經營發展。對財務數字化來說，業財融合就是在信息技術的基礎上把這三者有機融合起來，實現數據同源和全流程的“互聯網化”。因此，要把財務數字化轉型的理念置于企業重要位置，把業財融合的要求貫徹到企業整個生產經營的全過程。具體來說，財務部門應圍繞以下兩個方面開展工作。

一方面要進行數據整合，通過橫向集成業財數據，建立數據資產庫，確保可以定位到唯一的數據源，形成財務對實時的、明細的、多維的業務信息的全面掌握。以實現企業數據“好找好用好看”為目標，通過架構業態一體化集成信息處理機制，完成業務流程與信息系統間的有效銜接，以及財務跟業務數據之間的融合與同步，為業財數據交互的真實性、完整性和及時性提供保障。同時非財務數據信息的獲取、整理和管理同樣重要，其有助于反饋企業內部和外界的信息交互情況，為業務部門提供客觀準確、與決策相關的信息報告。

另一方面，要圍繞預算管理為中心，與業務部門有效協調，形成“全員調動，以業務預算為指導，以財務預算為方向”的全方位預算管理體系。預算管理是進行業財融合的壓艙石，它一方面可以通過預判經營情況，協調業務各方的利益，管控成本支出和降低經營風險；另一方面也可以落實業務分工，明確各部門的權責，合理分配各方。

3、建設財務共享中心

數字化轉型是以平臺化、合作化、自動化和智能化為依托，而財務共享恰能實現基于規模效應的效率提升，在財務數字化轉型中起到關鍵性作用，所以需要進一步優化、整合財務共享，建設財務共享平臺。

財務共享管理支撐平臺需要達到“管理平臺化、信息扁平化、柔性業務配置、任務自動分配、服務高效運轉”的建設目標，財務數字化轉型實現需要財務共享管理模式的落地。

（1）達到管理平臺化、信息扁平化
通過建立財務標準作業的統一管理平臺，促進企業財務信息的扁平化，實現財務信息及時、快速的反映。

（2）實現共享中心業務的柔性配置
支持共享組織及共享業務能夠按照企業管控要求進行柔性配置，滿足不同階段的共享模式管理要求。

（3）建立以職能為核心的專業化分工體系
財務共享服務平臺的基礎功能之一是實現基礎核算業務的高效、集中處理，轉移財務人員的工作重點。因此，企業首先需要分類、分步驟處理所有納入財務共享服務中心的業務工作，使進入任務池的業務完成合理、高效、及時的任務派工，支撐以職能為核心的專業化分工作業體系。

（4）支持共享中心業務的高效運轉
對共享中心的運營情況進行管理與監控，充分發揮事前預測的作用，加大事后監控的力度，提高共享中心業務處理的效率與質量，為企業提供高質量的財務信息服務。

4、推動技術轉型

信息系統是財務管理轉型升級的基石。財務數字化要求企業財務機構盡快建立完備的數字化管理系統，良好的基礎架構是實現信息化的前提，是邁向財務數字化轉型的第一步。因為只有以新技術、新系統應對財務場景，在同一信息系統平臺，按照統一會計科目記錄企業個性化業務，依據同一財務制度與原則，按照統一業務處理流程，數據才能夠被批量提取、整理、整合、加工、分析、呈現，從而提高財務信息質量，增強財務數據的可比性、真實性和可靠性，最大限度發揮財務信息價值，助力企業經營決策。

在這里就可以以億信華辰幫助山水文園集團建設的財務信息填報及分析系統為例，該系統就是山水文園在數字化轉型需求下建設的財務系統。

山水文園集團需要按月收集并統計資金計劃、預算執行情況及各種excel類統計；建設數據采集平臺之前，主要通過Excel方式分發、匯總和統計，隨著集團規模的擴大、異地項目的增多，存在的問題日趨突出，包括手工填報質量差、人工匯總效率低并且易出錯、頻繁催報效率低、篡改模版導致數據無法合并和數據字典維護困難等問題。

為解決以上問題，山水文園基于億信ABI平臺，快速搭建了一個統一的集團信息填報統計平臺，實現資金計劃預算等報表全網在線設計發布，全網在線審核填報，全網在線審批匯總，全網在線查閱報表數據。

通過構建集團信息填報統計平臺，實現了報表模板的統一下發、異地項目人員在線填報、數據的層層匯總，數據的校驗以及數據審批流程，解決了excel填報數據差、模板不統一的問題，提高了數據下發、填報、匯總以及統計的效率，達成了各個部門按權限共享信息的要求。

5、建設專業化的財會隊伍

從轉變思想的角度來看，企業需要扭轉財務人員的固有思維模式，堅持理念先行，增強轉型的緊迫感，讓財務人員積極參與到財務數字化轉型的過程中去，提高財務人員的責任感與使命感。讓財務人員著眼長遠發展，具備大局顧念，使其從數字化角度思考、分析、解決財務問題成為新常態。

從能力提升的角度來看，在數字化時代下，財務人員的知識結構應當是財務、商業、信息技術和數據科學四個部分的有機結合，要具備扎實的財務專業能力、商業邏輯理解力、溝通與領導能力、數據價值發掘能力，加上對管理、金融、法律、技術的理解，共同構成一個合格的財務人必備的素質和能力框架。因此在人員轉型的過程中，財務部門需要從財務在企業中的定位入手，開啟對財務人員的個性化培養，設計不同財務團隊的組織結構、職責機制、能力模型、培養方案和職業發展路徑等。